법문서적 | 국가고시, 공무원시험, 전문자격시험 도서 전문

■ 책 소개 ■

∙PART 2

소득세법

Chapter 2. 이자소득과 배당소득

[문제 01] 이자소득의 과세구분 2-3

[문제 02] 배당소득의 과세구분 2-7

[문제 03] 금융소득 종합과세 2-11

[문제 04] 금융소득 종합과세－잉여금 자본전입 의제배당 2-15

[문제 05] 금융소득 종합과세－감자 등 의제배당 2-17

[문제 06] 금융소득 종합과세－출자공동사업자배당 2-19

[문제 07] 금융소득 종합과세－종합(1) 2-23

[문제 08] 금융소득 종합과세－종합(2) 2-26

[문제 09] 금융소득 종합과세－종합(3) 2-28

[문제 10] 금융소득 종합과세－종합(4) 2-33

Chapter 3. 사업소득

[문제 01] 익금 및 총수입금액 계산 2-35

[문제 02] 기업업무추진비, 지급이자 및 양도자산의 상각시부인 2-37

[문제 03] 기부금 2-40

[문제 04] 사업소득금액의 계산(1) 2-42

[문제 05] 사업소득금액의 계산(2) 2-45

[문제 06] 사업소득금액의 계산(3) 2-49

[문제 07] 사업소득금액의 계산(4) 2-53

[문제 08] 추계에 의한 사업소득금액의 계산 2-58

[문제 09] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(1) 2-61

[문제 10] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(2) 2-66

Chapter 4. 근로소득․연금소득․기타소득

[문제 01] 근로소득금액(1) 2-70

[문제 02] 근로소득금액(2) 2-76

[문제 03] 근로소득금액(3) 2-82

[문제 04] 법인세소득처분과 소득세의 계산 2-86

[문제 05] 연금소득금액의 계산(1) 2-89

[문제 06] 연금소득금액의 계산(2) 2-93

[문제 07] 연금소득금액의 계산(3) 2-96

[문제 08] 연금소득의 분리과세 선택여부 판정(1) 2-99

[문제 09] 연금소득의 분리과세 선택여부 판정(2) 2-102

[문제 10] 기타소득금액(1) 2-104

[문제 11] 기타소득금액(2) 2-107

[문제 12] 기타소득금액(3) 2-109

[문제 13] 기타소득금액(4) 2-111

[문제 14] 근로소득․기타소득 종합 2-114

[문제 15] 연금소득․기타소득 종합 2-121

[문제 16] 근로소득․연금소득 종합 2-124

[문제 17] 근로소득․연금소득․기타소득 종합 2-127

[문제 18] 금융소득․근로소득․연금소득․기타소득 종합 2-130

[문제 19] 종교인 소득에 대한 과세제도 2-136

Chapter 5. 소득금액 계산의 특례

[문제 01] 공동사업장 소득금액 2-138

[문제 02] 부당행위계산부인 및 공동사업합산과세 2-140

[문제 03] 출자공동사업자 2-144

[문제 04] 결손금 및 이월결손금 2-146

[문제 05] 결손금 소급공제 2-148

[문제 06] 소득금액 계산의 특례(종합) 2-151

[문제 07] 동업기업 과세특례(1) 2-154

[문제 08] 동업기업 과세특례(2) 2-156

[문제 09] 동업기업 과세특례－지분가액 조정 2-158

Chapter 6. 종합소득공제

[문제 01] 인적공제 2-160

[문제 02] 특별소득공제－근로소득자(1) 2-163

[문제 03] 특별소득공제－근로소득자(2) 2-167

[문제 04] 특별소득공제－사업소득자 2-170

[문제 05] 신용카드소득공제 2-171

[문제 06] 종합소득공제－공동사업합산과세 2-175

[문제 07] 종합소득공제－종합 2-177

Chapter 7. 종합소득세의 계산

[문제 01] 금융소득금액 및 세액의 계산(1) 2-181

[문제 02] 금융소득금액 및 세액의 계산(2) 2-190

[문제 03] 종합소득산출세액과 결손금공제 2-193

[문제 04] 분리과세 주택임대소득에 대한 세액계산의 특례 2-195

[문제 05] 종합과세 사적연금소득에 대한 세액계산의 특례 2-198

[문제 06] 분리과세 기타소득에 대한 세액계산의 특례 2-199

[문제 07] 종합소득세의 계산－세액공제 2-200

[문제 08] 특별세액공제－근로소득자 2-203

[문제 09] 특별세액공제－사업소득자 2-207

[문제 10] 세액공제의 한도 적용 2-212

[문제 11] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(1) 2-214

[문제 12] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(2) 2-221

[문제 13] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(3) 2-230

[문제 14] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(4) 2-235

[문제 15] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(5) 2-238

[문제 16] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(6) 2-243

[문제 17] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(7) 2-245

[문제 18] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(8) 2-248

[문제 19] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(9) 2-251

[문제 20] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(10) 2-256

[문제 21] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(11) 2-259

[문제 22] 종합소득산출세액 및 세액공제 종합(12) 2-263

[문제 23] 종합소득세의 계산－최저한세 2-268

Chapter 8. 퇴직소득세의 계산

[문제 01] 퇴직소득금액(1) 2-271

[문제 02] 퇴직소득금액(2) 2-273

[문제 03] 퇴직소득금액(3) 2-276

[문제 04] 퇴직소득산출세액의 계산 2-280

[문제 05] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직연금제도) 2-281

[문제 06] 퇴직소득에 대한 세액정산 2-284

Chapter 9. 종합․퇴직소득세의 납세절차

[문제 01] 근로소득 연말정산 2-287

[문제 02] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(1) 2-292

[문제 03] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(2) 2-295

[문제 04] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산(3) 2-301

[문제 05] 원천징수 2-305

[문제 06] 사업소득의 원천징수 2-307

[문제 07] 개인기업과 법인기업 비교 2-309

[문제 08] 가산세 2-312

Chapter 10. 양도소득세

[문제 01] 양도소득세 과세대상 2-314

[문제 02] 양도가액과 취득가액의 계산 2-317

[문제 03] 양도소득세의 계산구조(1) 2-320

[문제 04] 양도소득세의 계산구조(2) 2-323

[문제 05] 양도소득세의 계산구조(3) 2-325

[문제 06] 사업소득(부동산임대업) 및 양도소득 2-328

[문제 07] 이월과세 2-330

[문제 08] 우회양도에 대한 부당행위계산의 부인 2-335

[문제 09] 고가주택 2-337

[문제 10] 부담부증여 2-341

[문제 11] 겸용주택의 양도 2-345

[문제 12] 양도소득세(종합) 2-348

[문제 13] 산출세액(1) 2-350

[문제 14] 산출세액(2) 2-353

[문제 15] 양도소득 가산세 2-357

[문제 16] 예정신고 및 확정신고 2-360

[문제 17] 국외자산에 대한 양도소득세 2-362

[문제 18] 국외 전출시 국내 주식의 양도소득세 2-366

PART 3

부가가치세법

Chapter 2. 과세거래

[문제 01] 과세대상 3-3

[문제 02] 공급시기 3-6

Chapter 3. 영세율과 면세

[문제 01] 영세율 3-12

[문제 02] 면 세(1) 3-16

[문제 03] 면 세(2) 3-18

Chapter 4. 과세표준 및 매출세액의 계산

[문제 01] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(1) 3-20

[문제 02] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(2) 3-23

[문제 03] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(3) 3-26

[문제 04] 공급의제 3-31

[문제 05] 겸영사업자의 공급가액 계산(1) 3-35

[문제 06] 겸영사업자의 공급가액 계산(2) 3-37

[문제 07] 겸영사업자의 공급가액 계산(3) 3-41

[문제 08] 부동산의 공급 3-43

[문제 09] 부동산임대 3-49

[문제 10] 겸용주택의 임대 3-52

[문제 11] 대손세액공제 3-56

[문제 12] 매출세액 계산(1) 3-59

[문제 13] 매출세액 계산(2) 3-67

[문제 14] 매출세액 계산(3) 3-72

[문제 15] 매출세액 계산(4) 3-75

[문제 16] 매출세액 계산(5) 3-79

[문제 17] 매출세액 계산(6) 3-81

[문제 18] 매출세액 계산(7) 3-84

[문제 19] 매출세액 계산(8) 3-88

[문제 20] 매출세액 계산(9) 3-92

[문제 21] 신고서식 작성(1) 3-95

[문제 22] 신고서식 작성(2) 3-99

[문제 23] 신고서식 작성(3) 3-104

Chapter 5. 매입세액

[문제 01] 매입세액공제 3-110

[문제 02] 신고서식 작성(1) 3-114

[문제 03] 신고서식 작성(2) 3-117

[문제 04] 누적효과 및 의제매입세액 3-122

[문제 05] 의제매입세액공제(1) 3-124

[문제 06] 의제매입세액공제(2) 3-127

[문제 07] 의제매입세액공제(3)－겸영사업자 3-129

[문제 08] 재활용폐자원 등 매입세액 3-131

[문제 09] 공통매입세액의 안분계산 및 정산(1) 3-133

[문제 10] 공통매입세액의 안분계산 및 정산(2) 3-137

[문제 11] 공통매입세액의 안분 및 재계산(1) 3-141

[문제 12] 공통매입세액의 안분 및 재계산(2) 3-145

[문제 13] 공통매입세액의 안분 및 재계산(3) 3-148

[문제 14] 공통매입세액의 정산(종합 1) 3-150

[문제 15] 공통매입세액의 정산(종합 2) 3-156

[문제 16] 공통매입세액의 정산(종합 3) 3-160

[문제 17] 공통매입세액의 정산(종합 4) 3-163

[문제 18] 공통매입세액의 정산(종합 5) 3-166

[문제 19] 재화의 면세전용 및 과세전환 3-168

[문제 20] 매입세액(종합 1) 3-172

[문제 21] 매입세액(종합 2) 3-177

[문제 22] 매입세액(종합 3) 3-179

[문제 23] 매입세액(종합 4) 3-182

[문제 24] 매입세액(종합 5) 3-185

[문제 25] 매입세액(종합 6) 3-189

[문제 26] 납부세액 계산(종합 1) 3-192

[문제 27] 납부세액 계산(종합 2) 3-196

[문제 28] 납부세액 계산(종합 3) 3-199

[문제 29] 납부세액 계산(종합 4) 3-202

[문제 30] 납부세액 계산(종합 5) 3-206

Chapter 6. 차가감납부세액의 계산 및 납세절차

[문제 01] 가산세(1) 3-211

[문제 02] 가산세(2) 3-213

[문제 03] 가산세(3) 3-216

[문제 04] 가산세(4) 3-221

[문제 05] 가산세(5) 3-226

[문제 06] 차가감 납부세액의 계산(1) 3-238

[문제 07] 차가감 납부세액의 계산(2) 3-230

[문제 08] 차가감 납부세액의 계산(3) 3-232

[문제 09] 차가감 납부세액의 계산(4) 3-235

[문제 10] 차가감 납부세액의 계산(5) 3-238

Chapter 7. 간이과세

[문제 01] 간이과세(1) 3-242

[문제 02] 간이과세(2) 3-246

[문제 03] 간이과세(3) 3-250

[문제 04] 간이과세(4) 3-252

[문제 05] 과세유형의 비교(1) 3-254

[문제 06] 과세유형의 비교(2) 3-256

[문제 07] 간이과세－겸영사업자(1) 3-260

[문제 08] 간이과세－겸영사업자(2) 3-262

[문제 09] 간이과세(종합) 3-266

PART 4

상속세 및 증여세법

Chapter 1. 상속세

[문제 01] 상속세 납부의무 4-3

[문제 02] 상속세과세가액(1) 4-5

[문제 03] 상속세과세가액(2) 4-11

[문제 04] 상속세 과세표준(1) 4-15

[문제 05] 상속세 과세표준(2) 4-17

[문제 06] 상속세 과세표준(3) 4-20

[문제 07] 상속세 과세표준(4) 4-23

[문제 08] 신고납부세액(1) 4-26

[문제 09] 신고납부세액(2) 4-30

[문제 10] 수유자가 영리법인인 경우의 상속세 4-34

[문제 11] 상속세 및 증여세(1) 4-36

[문제 12] 상속세 및 증여세(2) 4-39

[문제 13] 주식의 평가 및 상속세 계산 4-42

Chapter 2. 증여세

[문제 01] 증여세차감납부세액(1) 4-46

[문제 02] 증여세차감납부세액(2) 4-49

[문제 03] 증여세차감납부세액(3) 4-52

[문제 04] 증여세과세표준 4-56

[문제 05] 증여재산가액의 계산 4-57

[문제 06] 부동산무상사용에 따른 이익의 증여 4-60

[문제 07] 불공정합병에 따른 이익의 증여 4-62

[문제 08] 증자에 따른 이익의 증여(1) 4-64

[문제 09] 증자에 따른 이익의 증여(2) 4-67

[문제 10] 초과배당에 따른 이익의 증여 4-70

[문제 11] 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 4-73

[문제 12] 재산 취득 후 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 4-74

[문제 13] 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(1) 4-76

[문제 14] 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(2) 4-78

[문제 15] 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제 4-80

[문제 16] 증여세의 계산 및 연부연납 4-82

[문제 17] 증여추정 4-84

[문제 18] 증여의제 및 증여추정 4-85

Chapter 3. 재산의 평가

[문제 01] 상속재산의 평가 4-89

[문제 02] 비상장주식의 평가 4-92

[문제 03] 주식의 평가 4-96