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■ 책 소개 ■

책소개 상속세와 증여세 절세의 왕도는 Tax Planning을 세워 미리 미리 대비하는 것입니다. Tax Planning이란 미래의 절세전략 또는 절세목적의 세금설계를 의미합니다.

재산을 가진 사람이 생전에 그 재산을 자식 등에게 물려주는 경우에는 그 재산에 대하여 증여세가 과세되고, 사망하여 상속으로 물려주는 경우에는 상속세를 물게 됩니다. 생전에 증여한 재산에 대하여는 증여세도 물게 되고, 증여자가 일정한 기간 이내에 사망하게 되는 경우에는 또다시 상속세를 추가로 물어야 하는 경우도 있습니다. 이처럼 증여세와 상속세는 상호 연계되어 있어 절세설계(Tax Planning)을 미리 잘 하여 실행하는 경우에는 상속세와 증여세를 모두 절세할 수 있지만, 증여와 상속을 잘못하게 되면 오히려 세금을 더 물게 되는 경우가 발생하게 됩니다.

상속세 및 증여세의 절세설계는 50대 후반 또는 60대 초반부터 계획을 세워 단계별로 실행에 옮겨야 합니다. 또한 무작정 재산을 물려주기보다는 자식들의 자생력을 지켜보면서 단계별로 재산을 물려주는 것이 바람직합니다.

절세설계의 방향은 상속재산가액은 최대한 낮추고, 각종 상속공제는 최대한 높여서 궁극적으로 상속세를 최소화 하는 방향입니다. 다만, 모든 절세설계는 법률과 세법의 테두리 내에서 합법적으로 설계해야 합니다.

이 책은 이러한 증여세와 상속세 부담을 최소화 하면서 증여와 상속을 잘 하는 방법에 대하여 소개하고 있습니다. 그리고 일반인들도 조그만 관심을 가지면 간단히 절세할 수 있는 사례들을 다양하게 소개하고 있습니다. 특히 필자가 24년간 국세청에서 재직하면서 얻은 풍부한 실무경험뿐만 아니라 세무사로서 실제로 실행하여 성공한 사례들과 연구를 통하여 얻은 다양한 절세 사례들을 소개하고 있습니다. 또한 이러한 사례들은 구체적인 세부담액의 비교를 통하여 현행 법 테두리 안에서 합법적으로 절세할 수 있는 핵심 절세전략을 소개하고 있습니다.

이 외에도 상속세와 증여세에 있어서 반드시 알아야 하는 것들도 소개하여 실수를 사전에 예방하고 상속세 및 증여세 부담을 최대한 덜 수 있도록 하고 있습니다.

따라서 이 책은 상속세와 증여세에 있어서 절세방법에 관심을 갖고 계시는 분들이나 또는 컨설팅을 하고 있는 세무대리인 등에게 좋은 안내서가 될 것이라고 보며, 이 책에서 소개하는 방법들을 통하여 상속세와 증여세 신고 등 업무에 있어 실수를 사전에 예방하고 또한 효과적으로 절세하시길 바랍니다.

이번 개정판에는 2026년부터 적용되는 개정 상법, 민법, 세법을 반영하였고 손쉽게 절세할 수 있는 사례 몇 가지와 최근 가장 이슈가 되는 내용을 추가 및 수정하였습니다.

그리고 총 117개의 절세노하우 내용들을 민법, 상속세, 증여세, 재산평가, 신고납부, 기타 등 6개의 범주로 나누어 분류하여 책을 읽는 분들이 쉽게 찾아보고 이해하실 수 있도록 하였습니다.

새로운 희망의 기운이 가득한 3월에 이 책을 출간할 수 있도록 도움을 주신 김진호 대표님과 이태동 이사님, 경정암 부장님에게 깊은 감사의 마음을 드립니다. 그리고 늘 변함없이 지지해주는 가족들에도 깊은 감사의 마음과 사랑을 드립니다.

2026년 3월
저자 세무사 고경희