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2025 세법개론 에센셜
이승원·구원교 l 현지
31,500원  정가 35,000  (-3,500원 할인)
740 쪽 ㅣ 2025년 02월 13일
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 ■ 책 소개 ■


∙ 이 책은 공인회계사와 세무사 1차시험 대비 객관식 문제 연습서입니다.


∙ 이 책의 내용에는 2025년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.


∙ 이 책에 대한 강의는 바른생각 스마트러닝 홈페이지 http://barun-edu.com에서 수강하실 수 있습니다.




[ 목 차 ]




PART 1. 법인세법


01 법인세법 총론                        1-3


제1절  법인세의 과세대상과 납세의무자 1-3


제2절 각 사업연도 소득 및 납세지         1-5


제3절 세무조정         1-8


제4절 법인세 계산구조         1-11


제5절 소득처분         1-13




02  익 금                               1-25


제1절 익금과 익금불산입 일반사항         1-25


제2절 임대보증금에 대한 간주익금         1-29


제3절 의제배당         1-32


제4절  수입배당금에 대한 이중과세 조정 1-38




03 손 금                                 1-45


제1절 손금과 손금불산입 일반사항         1-45


제2절 세금과 공과금         1-49


제3절 인건비         1-51


제4절 업무용승용차         1-53


제5절 기업업무추진비         1-57


제6절 기부금         1-66


제7절 지급이자         1-72




04 손익 귀속사업연도 및 자산․부채의 평가 1-79


제1절 손익 귀속사업연도         1-79


제2절 자산의 취득가액         1-84


제3절 자산․부채의 평가         1-87


05 감가상각비                                1-97


제1절 감가상각비 세무조정의 구조         1-97


제2절 감가상각자산         1-98


제3절 상각범위액 결정요소         1-99


제4절 감가상각 시부인         1-105


제5절 감가상각비에 대한 특수문제         1-109




06 충당금과 준비금                        1-117


제1절 퇴직급여충당금     1-117


제2절 퇴직연금충당금         1-121


제3절 대손금 및 대손충당금         1-126


제4절 일시상각충당금 및 압축기장충당금 1-132


제5절 준 비 금           1-134




07 부당행위계산의 부인                        1-138


제1절 부당행위계산의 부인 개요         1-138


제2절 자산의 고가매입․저가양도         1-142


제3절 가지급금 인정이자         1-144


제4절 불공정자본거래         1-148




08 과세표준 및 세액의 계산              1-156


제1절 과세표준 및 산출세액         1-156


제2절 세액감면         1-161


제3절 세액공제         1-163


제4절 세액감면․세액공제의 적용순서 및 중복적용 배제                        1-171


제5절 최저한세        1-172


보론 농어촌특별세                       1-177




09 법인세 납세절차                           1-178


제1절 사업연도 중도의 신고․납부        1-178


제2절 법인세의 신고와 납부        1-180


제3절 결정․경정        1-183


제4절 가산세        1-184


제5절 연결납세제도        1-189


제6절 법인과세 신탁재산의 각사업연도소득에 대한 법인세 과세특례         1-203


제7절 기능통화 도입기업 및 해외사업장의 과세표준 계산 특례                1-205




10 합병 및 분할에 대한 특례                1-208


제1절 합병에 대한 과세체계          1-208


제2절 인적분할에 대한 과세체계        1-217


제3절 물적분할 및 현물출자에 대한 과세체계                        1-221


제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 1-225




11 법인세법 기타사항                        1-230


제1절 토지등 양도소득에 대한 법인세 1-230


제2절 투자․상생협력 촉진을 위한 과세특례                        1-232


제3절 청산소득에 대한 법인세         1-235


제4절 비영리법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세                        1-237


제5절 외국법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세                        1-240




PART 2. 소득세법


01 소득세법 총론                        2-3


제1절 소득세법 특징         2-3


제2절 납세의무자         2-6


제3절 과세기간과 납세지         2-8


제4절 종합소득세 계산구조        2-10


02 이자소득과 배당소득                       2-12


제1절 이자소득        2-12


제2절 배당소득        2-17


제3절 금융소득의 종류별 과세방법        2-21


제4절 배당소득의 이중과세 조정        2-25




03 사업소득                               2-31


제1절 사업소득        2-31


제2절 부동산임대업 소득        2-45




04 근로소득․연금소득․기타소득                2-49


제1절 근로소득        2-49


제2절 연금소득        2-58


제3절 기타소득        2-67


보론 종교인소득에 대한 과세제도            2-75




05 소득금액 계산의 특례                       2-78


제1절 부당행위계산의 부인        2-78


제2절 공동사업의 소득분배        2-79


제3절 결손금과 이월결손금의 공제        2-82


제4절 기타사항        2-85


보론 동업기업 과세특례           2-88




06 종합소득공제        2-96


제1절 인적공제        2-96


제2절 특별소득공제         2-99


제3절 기타공제        2-101


제4절 조세특례제한법 소득공제        2-102


제5절 기타사항        2-108




07 종합소득세의 계산        2-109


제1절 종합소득산출세액        2-109


제2절 세액감면        2-118


제3절 세액공제        2-119


제4절 조세감면의 제한 및 사후관리        2-140




08 퇴직소득세의 계산        2-141




09 종합․퇴직소득세의 납세절차        2-149


제1절 과세기간 중도의 신고․납부        2-149


제2절 과세표준확정신고와 자진납부        2-157


제3절 결정․경정        2-159


제4절 가산세        2-161


제5절 성실신고확인제도        2-164


제6절 사업용계좌        2-166




10 양도소득세        2-167


제1절 양도소득의 범위        2-167


제2절

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