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2025 세법 요약서(개정세법 완벽반영 CPA.CTA 시험대비)
양소영 l 스케치스
26,100원  정가 29,000  (-2,900원 할인)
478 쪽 ㅣ 2024년 09월 03일
1717742
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[1권] 부가가치 & 법인
[2권] 소득세법
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 ■ 책 소개 ■

01 편 부가가치세법 
 
01 부가가치세의 기초이론  / 12 
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 12 
제2절 영세율과 면세 13 
제3절 납세의무자 14 
제4절 과세기간 19 
제5절 납세지 21 
제6절 사업자등록 27 
제7절 과세거래 일반 32 
제8절 재화의 공급의제 (간주공급) 39 
제9절 공급시기 42 
제10절 공급장소 47 
제11절 영세율 48 
제12절 면세 54 
 
02 과세표준과 매출세액의 계산 / 62 
제1절 과세표준 일반 62 
제2절 과세표준 특례 68 
제3절 매출세액 72 
제4절 세금계산서  74 
제5절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제  79 
제6절 매입자발행세금계산서  80 
제7절 수정세금계산서 82 
제8절 세금계산서합계표의 제출  85 
 
03 매입세액과 차가감납부세액 / 86 
제1절 매입세액공제  88 
제2절 차가감납부세액  96 
제3절 공통사용재화 공급가액 안분계산 98 
제4절 공통매입세액 안분계산 99 
제5절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 101 
제6절 과세전환 매입세액 101 
제7절 가산세  102 
제8절 신고·납부 및 환급절차 109 
 
04 간이과세 / 116 
제1절 간이과세자 116 
제2절 과세유형의 변경 118 
제3절 과세표준과 세액의 계산 121 
제4절 신고와 납부 124 
제5절 재고매입세액·재고납부세액 126 
 
 
02 편 법인세법 
 
01 법인세법 총설 / 132 
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 132 
제2절 사업연도 및 납세지  137 
제3절 세무조정과 소득처분 143 
제4절 법인세 계산구조 150 
 
02 손익의 귀속사업연도와 자산・부채의 평가 / 152 
제1절 손익의 귀속사업연도 152 
제2절 자산의 취득가액 및 자산・부채의 평가기준 160 
 
03 익 금 / 172 
제1절 익금과 익금불산입 172 
제2절 임대보증금에 대한 간주임대료 175 
제3절 의제배당 178 
제4절 수입배당금 익금불산입 183 
 
04 손 금 / 188 
제1절 손금과 손금불산입 188 
제2절 세금과 공과금 195 
제3절 인건비 198 
제4절 기업업무추진비 201 
제5절 기부금  207 
제6절 지급이자  214 
 
05 유형자산 및 무형자산의 감가상각 / 222 
제1절 감가상각 시부인계산의 구조  222 
제2절 감가상각자산의 범위 223 
제3절 상각범위액의 결정요소  224 
제4절 감가상각 시부인 230 
제5절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 234 
제6절 감가상각의제 등 기타문제 237 
 
06 충당금과 준비금 / 244 
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금       244 
제2절 대손금과 대손충당금 252 
제3절 일시상각충당금과 압축기장충당금  258 
제4절 준비금 260 
 
07 부당행위계산의 부인 / 266 
제1절 부당행위계산의 부인 266 
제2절 자산의 고가매입·저가양도 270 
제3절 가지급금인정이자 270 
제4절 불공정자본거래  270 
 
08 과세표준과 세액의 계산 / 274 
제1절 과세표준의 계산 274 
제2절 산출세액의 계산 279 
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세  280 
제4절 미환류소득에 대한 법인세 282 
제5절 세액감면  287 
제6절 세액공제 288 
제7절 최저한세   299 
 
09 법인세의 납세절차 / 306 
제1절 기납부세액  306 
제2절 법인세의 신고·납부 310 
제3절 결정·경정·징수 및 환급  313 
제4절 가산세  314 
제5절 청산소득에 대한 법인세 319 
제6절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 321 
제7절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 323 
 
10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 / 336 
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 336 
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 338 
제3절 분할에 대한 과세체계 346 
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 352 
 
 
03 편 소득세법 
 
01 소득세법 총설 / 358 
제1절 납세의무자 및 과세대상소득 358 
제2절 소득세의 특징  360 
제3절 납세지 362 
제4절 종합소득세 계산구조 365 
 
02 이자소득과 배당소득 / 368 
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 368 
제2절 배당소득의 범위와 수입시기  374 
제3절 금융소득의 과세방법  378 
제4절 Gross-up제도(법인세와 소득세의 이중과세 조정제도) 385 
제5절 세액계산의 특례 387 
 
03 사업소득 / 388 
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 388 
제2절 사업소득금액의 계산 392 
제3절 사업소득의 수입시기 407 
제4절 사업소득의 과세방법 408 
제5절 기준경비율 제도  410 
 
04 근로・연금・기타소득 / 412 
제1절 근로소득 412 
제2절 연금소득 425 
제3절 기타소득 433 
 
05 소득금액계산의 특례 / 446 
제1절 부당행위계산의 부인  446 
제2절 결손금과 이월결손금의 공제  446 
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 449 
제4절 기타 소득금액계산의 특례  453 
 
06 종합소득세액의 계산 / 458 
제1절 인적공제  459 
제2절 특별소득공제(근로소득자) 462 
제3절 기타공제 464 
제4절 조세특례제한법 소득공제   465 
제5절 기타사항 471 
제6절 종합소득산출세액 472 
제7절 세액감면(이월공제×) 477 
제8절 세액공제 478 
제9절 조세감면의 제한(최저한세)  497 
제10절 과세기간 중도의 신고·납부 498 
제11절 과세표준 확정신고와 자진납부 505 
제12절 결정·경정 512 
제13절 소득세법상 가산세  513 
 
07 퇴직소득세 / 516 
제1절 퇴직소득결정세액 계산 516 
제2절 퇴직소득의 수입시기 518 
제3절 퇴직소득의 과세방법 519 
제4절 퇴직소득의 범위 520 
 
08 양도소득세 / 524 
제1절 양도소득의 범위  524 
제2절 비과세 양도소득 528 
제3절 양도소득 과세표준의 계산 535 
제4절 양도소득금액 계산의 특례 543 
제5절 양도소득세의 계산 548 
제6절 양도소득세의 납세절차  552 
제7절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 554 
제8절 국외전출세 556 
 
09 비거주자와 외국법인의 납세의무 / 560 
제1절 국내원천소득의 범위  560 
제2절 국내사업장의 범위 562 
제3절 과세방법  563

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