법문서적 | 국가고시, 공무원시험, 전문자격시험 도서 전문

상속·증여 신고와 세무조사 현장을 지켜 온 세무사와 국세청 출신 조세전문변호사가 알려주는 상속 설계의 순서
상속·절세·신탁, 3단계 설계로 분쟁·세금·의사무능력의 위험을 한 권으로 대비하는 실전 가이드북

[이 책의 특징]
상속 → 절세 → 신탁, 설계의 순서를 따른 3부 구성
- 제1부 상속의 기본 틀, 제2부 사전증여와 상속개시 전후의 절세 기술, 제3부 신탁 설계를 차례로 정리
- 상속의 규칙 위에 신탁을 얹도록 안내하여 '신탁부터 찾는' 뒤바뀐 순서를 바로잡음

2026년 개정 민법과 최신 판례를 반영한 유류분 해설
- 2024년 헌법재판소 결정으로 폐지된 형제자매 유류분과 2026년 개정 민법의 새 규칙(가액반환 원칙, 기여 보상 증여의 특별수익 제외)을 반영
- 유언대용신탁재산과 유류분, 수탁자의 반환 의무 등 신탁 특유의 쟁점을 최신 판례로 정리

신탁을 둘러싼 세금 문제를 세목별로 정리
- 신탁 설정 시의 증여세, 상속세, 취득세, 신탁수익권 평가, 신탁 기간 중 소득세·재산세·종합부동산세·부가가치세까지 점검
- '절세가 되는 부분'과 '절세로 오해하기 쉬운 부분'을 구분하여 신탁에 대한 과장된 기대를 바로잡음

상황별 신탁 활용법과 종합 사례 9선 수록
- 치매·의식불명 대비, 미성년·장애 자녀, 재혼 가정, 가업승계, 반려동물·기부 등 고민별 신탁 설계를 제시
- 9가지 종합 사례로 상속·절세·신탁을 하나의 설계로 엮고, 세금과 유의점까지 함께 보여 줌

세무 현장과 조세 쟁송을 모두 아는 전문가들의 실무 경험을 담은 책
- 상속·증여 신고와 세무조사 실무를 오래 수행한 세무사와, 국세청에서 세무조사·법령해석을 담당한 조세전문변호사가 함께 집필
- [근거 조문]·[판례·입법 동향]·[실무Tip]·[한눈에 정리 Q&A]·[예를 들어▶] 박스와 부록 「관련 법령·용어 풀이 100선」으로 쉬운 설명에 근거를 더함

[책소개]
● 대한민국은 2024년 말 65세 이상 인구가 전체의 20%를 넘어서며 초고령사회에 들어섰습니다. 재산을 일군 세대가 이제 그 재산을 다음 세대로 넘기는 시기를 맞았습니다. 서울의 아파트 한 채와 약간의 금융재산만으로도 상속세 신고를 준비해야 하는 시대입니다.
● 준비 없이 맞이한 상속에는 세 가지 위험이 따릅니다. 가족 사이의 분쟁, 최고 50%에 이르는 세금, 그리고 치매 등으로 판단능력을 잃어 재산 관리가 막히는 의사무능력입니다. 유언장 한 장만으로는 어느 하나도 온전히 막기 어렵습니다.
● 그 빈자리를 채우는 도구로 신탁이 빠르게 성장하고 있습니다. 5대 시중은행의 유언대용신탁 잔액은 2020년 말 약 9,405억 원에서 2025년 말 약 4조 5,023억 원으로, 5년 사이 4.8배 가까이 늘었습니다.
● 다만 신탁은 만능 열쇠가 아닙니다. 신탁을 하더라도 상속세는 부과되고, 유류분도 원칙적으로 비켜 가지 못합니다. 이 책이 신탁이 아니라 상속의 기본 틀에서 출발하는 이유가 여기에 있습니다.
● 제1부에서는 법정상속인과 상속분, 상속세의 계산 구조, 유류분을 설명합니다. 제2부에서는 사전증여 설계와 상속개시 전후의 절세 실무를 다룹니다. 제3부에서는 유언대용신탁·수익자연속신탁 등 신탁을 활용한 상속 설계와 신탁 특유의 세금·유류분 쟁점을 정리합니다.
● 2026년 개정 민법으로 달라진 유류분 규칙과 신탁 관련 최신 판례도 충실히 반영했습니다. 마지막 장에서는 9가지 종합 사례를 통해 상속·절세·신탁을 하나의 설계로 엮어 보여 드립니다.
● 이 책은 상속·증여 신고와 세무조사 현장을 오래 지켜본 세무사와, 국세청에서 세무조사와 법령해석을 담당한 조세전문변호사가 함께 썼습니다. 신고 실무의 감각과 조세 쟁송의 시각을 함께 담아, 일반 독자는 물론 고객의 자산승계를 돕는 금융·세무 실무자에게도 쓸모 있는 안내서가 되도록 했습니다.
● 상속 설계의 진짜 목적은 절세가 아니라 가족입니다. 이 책이 물려주는 일을 미리 준비하려는 분들께 든든한 길잡이가 되기를 바랍니다.

[주제요약]
상속의 기본 틀(상속·상속세·유류분)부터 사전증여와 상속개시 전후의 절세 기술, 유언대용신탁 등 신탁을 활용한 상속 설계까지를 순서대로 정리하여, 일반인이 분쟁·세금·의사무능력의 위험에 미리 대비할 수 있도록 돕는 실전 가이드

Q1. 어떤 내용을 다루고 있나요?
- 상속의 기본 틀: 법정상속인과 상속분, 상속세 계산 구조, 유류분과 2026년 개정 민법
- 사전증여 설계: 10년 주기 증여 플랜, 부담부증여, 세대생략증여, 가업승계 과세특례
- 상속개시 전후의 절세: 배우자 상속공제, 협의분할, 재산평가, 경정청구, 상속세 세무조사 대응
- 신탁의 기초와 활용: 유언대용신탁·수익자연속신탁, 치매·장애 자녀·재혼 가정 등 상황별 신탁 설계
- 신탁과 세금·유류분: 증여세·상속세·취득세·보유세 등 과세 문제와 신탁 특유의 유류분 쟁점
- 실행과 사례: 신탁기관 선택과 비용, 신탁계약서에 담을 사항, 종합 사례 9선

Q2. 누가 읽으면 좋을까요?
- 재산의 많고 적음을 떠나 물려주는 일을 미리 준비하고 싶은 분
- 부모님의 상속을 앞두고 무엇부터 챙겨야 할지 궁금한 분
- 치매 대비, 장애 자녀, 재혼 가정 등으로 유언만으로는 걱정이 남는 분
- 유언대용신탁 가입이나 가족신탁(민사신탁) 설정을 검토하고 있는 분
- 고객의 자산승계를 돕는 금융·세무·법률 분야 실무자